内部审计是完善公司治理、防范经营风险、护航企业高质量发展的重要保障。2020年12月，国兴控股正式设立内部审计职能，内审工作从零起步、稳步进阶。五年来，公司内审团队攻坚克难、深耕实干，实现专业能力、审计质效全面提升，逐步建成标准化、专业化、全链条内部审计监督体系，为企业稳健经营筑牢审计防线，赋能长效发展。

党建领航定向，夯实工作政治根基

国兴控股深耕“党建+审计”融合模式，将党的领导贯穿审计监督全过程，牢牢把握内审工作政治属性与核心职能，保障监督工作精准落地，务实见效。公司党委前置审议年度内审工作计划，锚定监督重点、细化工作任务，全程督办推进，推动审计监督紧扣企业战略、贴合经营大局，实现监督与发展同频共振。将重点审计项目纳入党员攻坚核心任务清单，党员骨干一线履职、深挖风险根源、精准建言献策，以先锋模范作用破解审计难点，释放监督治理效能。常态化组织开展党风廉政教育、审计纪律学习、职业操守培训，引导全体审计人员严守从业底线，锻造忠诚干净、公道正派、纪律严明的专业队伍，确保各项审计业务客观公正、规范透明。

制度筑基拓界，构建闭环监督体系

针对内审职能初建期制度空白、体系不全、业务覆盖不足等问题，内审团队主动破局、系统发力，稳步推进审计监督体系规范化、系统化建设。公司搭建核心审计制度体系，出台内部审计管理、审计整改管理、重大风险排查、违规经营投资责任追究四项核心制度，配套建立工程项目结算两级复核机制与实施细则，实现审计全流程有章可循、有据可依。持续拓宽监督边界，将“三公”经费、招标采购、子公司运营、财务收支等十余类关键领域纳入监督范畴，实现本部及15家在营子公司监督全覆盖。创新 “专项审计+日常监督” 双轨模式，对高风险业务实施嵌入式常态化监督，常态化开展全域重大风险排查，前移监督关口，搭建起“事前预警、事中管控、事后复盘”全过程闭环风险防控格局。

实干履职增效，精准护航稳健运营

五年来，内审部门恪守“监督不缺位、履职不越位、服务不空位”准则，聚焦经营重点、管理堵点、风险痛点，以精准监督助力企业规范管理、降本增效、稳健运营。深耕专项审计，累计完成本部及15家下属子公司各类专项审计46项，覆盖十余类核心业务领域，补齐管理短板，优化业务流程。严审工程结算，2024年7月承接工程结算审计职能以来，先后完成24个项目结算审核，累计实现审减金额180余万元，有效严控项目建设成本。抓实整改闭环，累计跟踪督办各类审计问题1035项，整改完成率达87.6%，无逾期未整改事项，实现“审计一个项目、规范一类业务、提升一套管理”，推动审计成果高效转化为公司治理效能。做实常态化风控，累计参与招标采购现场监督1500余场次，排查重大经营风险120项，54项风险隐患已彻底消除。坚持以审促改、以审促治，反向推动多项现有制度修订完善、新型业务制度落地实施，持续迭代升级公司内控体系。

扎实的履职成效收获公司内部与行业层面双重认可：内审部门先后获评公司“2022年度优秀团队”“2024 年度先进单位”“2025 年度先进集体”，2024年公司成功加入绵阳市内部审计行业协会并当选理事单位，标志着企业内审专业化建设迈上全新台阶。

砺剑强能塑才，打造专业审计队伍

公司以人才建设赋能内审高质量发展，多维度锤炼队伍综合素养，打造业务精湛、作风过硬、一专多能的专业化审计队伍。依托内部实战练兵，通过常态化业务培训、“老带新”传帮带、岗位轮换、跨项目协同作战，在一线实战中锤炼实操能力、夯实专业功底。积极对标行业先进，选派2名骨干赴绵阳市审计局跟班学习，深度参与各类政府审计项目；依托内审协会平台吸纳行业先进经验，拓宽监督视野。鼓励全员持证进阶、专业提升，现有5名在岗内审人员，持证资质覆盖审计、会计、法务、工程建造等八大专业门类，建成复合型人才队伍，全面适配公司多元化经营发展需求。

淬砺五载根基稳，审行致远护发展。历经五年深耕，国兴控股内部审计监督体系日趋完备、履职能力持续精进、治理价值不断凸显。立足 “十五五” 发展全新起点，内审部门将紧扣公司战略布局，聚焦风险防控、治理提升、降本增效三大核心目标，深耕主责主业、精进履职本领，充分释放审计监督、服务、保障三重效能，为公司高质量、可持续发展保驾护航。

文 / 审计法务部 霍天鹏